قد تحمل فاتورة المورد رقم أمر شراء واعتمادًا صحيحًا، ثم تُصرف إلى حساب بنكي تغيّر من دون تحقق مستقل. إذا اكتفى المراجع بفحص اعتماد الفاتورة، فقد يفوته الخلل الذي تسبب في توجيه الدفعة إلى الحساب الخطأ. تربط مصفوفة المخاطر والضوابط للمشتريات بين ما قد يحدث، والإجراء الذي يحد من الخطر، والدليل الذي يسمح للمراجع بتقييم […]
